Kâr var, peki nakit nerede?

Satışın zamanı ile paranın gelişi farklıdır

Bir satışın yapılması, bedelinin aynı gün banka hesabına geçmesi anlamına gelmez. Vadeli satış artarken tedarikçi ödemeleri, ücretler ve kira aynı hızda beklemeyebilir. Bu nedenle kârlılık raporu ile nakit takvimi birlikte okunmalıdır.

Üç listeyi yan yana koyun

İlk listede tahsil edilmesi beklenen tutarlar ve gerçekçi tahsilat tarihleri yer alsın. İkinci listede kesinleşmiş ödeme yükümlülüklerini, üçüncü listede ise ertelenebilir harcamaları gösterin. Her kaydın bir sorumlusu ve son güncelleme tarihi olsun.

Örnek: Bir işletme bir ay içinde 300.000 TL satış yapmış olabilir. Ancak tahsilat 60 gün sonra, tedarikçi ödemesi 30 gün sonra yapılacaksa aradaki dönemin nasıl karşılanacağı ayrıca planlanmalıdır. Bu örnek bir getiri veya finansman önerisi değildir; zamanlama farkını gösterir.

Yönetim toplantısında hangi sorular işe yarar?

• Önümüzdeki dört haftada hangi tahsilatlar belirsiz?
• Hangi ödemeler sabit, hangileri planlanabilir?
• Vadeleri güncellemekten kim sorumlu?
• Bir tahsilat gecikirse hangi karar yeniden değerlendirilecek?

Tek seferlik tablo yeterli olmaz

Nakit takvimi yaşayan bir çalışma olmalıdır. Haftalık güncelleme ve kısa bir değerlendirme toplantısı, eski bir rapora göre karar verme riskini azaltır. Sistemdeki kayıtların banka ve muhasebe bilgileriyle düzenli karşılaştırılması da önemlidir.

Finansal görünürlük çalışmalarımızı inceleyin.